近年来，随着我国房地产市场的不断发展，越来越多的人开始涉足租房行业，不少租房者对于租金收入的税务问题还不是很清楚，本文将为您详细解读租房收入需要缴纳的税费,助您合法合规享受租赁收益。
个人所得税
纳税义务人
根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，房屋出租所得个人所得税由出租人（以下简称“房东”）自行申报纳税，如未自行申报,税务机关将根据税法规定追缴税款及滞纳金。
税率及计税方法
（1）综合所得项目
租房收入属于“财产租赁所得”项目，适用5%-35%的超额累进税率。
（2）专项附加扣除
对于符合条件的房屋租赁收入，纳税人可享受一定的专项附加扣除,具体扣除标准如下：
①房屋租金收入不超过10万元的，每月可享受800元的专项附加扣除； ②房屋租金收入超过10万元的,每月可享受1100元的专项附加扣除。
（3）计算方法
①将月租金收入除以12，确定年租金收入； ②根据年租金收入，按照适用的超额累进税率计算应纳税所得额； ③扣除专项附加扣除，确定应纳税所得额； ④计算个人所得税。
营业税
纳税义务人
营业税的纳税人为从事房屋租赁经营的企业和个人。
税率
根据《中华人民共和国营业税暂行条例》规定，房屋租赁的营业税税率为5%。
纳费时限
房屋租赁产生的营业税应当在房屋租赁合同约定的支付租金日期的次月15日前申报缴纳。
计算方法
营业税税额=租赁收入×5%
房产税
纳税义务人
房产税的纳税人为房产所有者或使用权人。
税率
房产税实行比例税率，根据房屋用途和所在地不同,税率分为从价计征和从租计征两种。
（1）从价计征：根据《中华人民共和国房产税暂行条例》规定，房产税税率为1.2%-12%。
（2）从租计征：按照房屋租金收入的12%计算房产税。
计算方法
（1）从价计征：房产税税额=房产原值×（1-扣除比例）×适用税率。
（2）从租计征：房产税税额=租金收入×12%
其他税费
印花税
租房合同签订时，出租人和承租人应当按照规定缴纳印花税,印花税税率为万分之五。
交易手续费
租房交易过程中，相关部门可能收取交易手续费,具体收费标准以当地规定为准。
了解租房收入需要缴纳的税费，有利于租房者合法合规地享受租赁收益，在租赁过程中，请务必遵循税法规定，以免产生不必要的税务风险，密切关注国家税法政策的最新动态,确保您的合法权益得到保障。
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